徽州区财政局：“三个明确”强化代管资金管理

为进一步筑牢财政资金安全防线，防范化解资金管理风险，财政部门从明确代管资金范围、收支管理流程、对账管理机制三个方面，强化对预算单位代管资金的使用管理。

一是明确代管资金范围。财政代管资金主要包括上级主管部门补助具有指定用途的资金，其他单位转来具有指定用途的专项资金等。

二是明确收支管理流程。预算单位根据代管资金的性质、用途等确认收入，实行“先收后支”，预算单位必须在代管资金账户余额内安排使用资金。预算单位应当规范使用代管资金，不得改变资金用途，并对资金支付行为负责。 财政部门按规定受理审核代管资金支付申请，生成支付凭证，发送代理银行办理资金支付。

    三是明确对账管理机制。代理银行提供业务回单及对账单，财政部门对代管资金账户按单位分账核算，预算单位对本单位代管资金账户进行明细核算。预算单位通过预算管理一体化系统与财政部门对账，确保银行、财政与单位三方数据一致，保障代管资金安全。